La administración del efectivo es de gran importancia en las empresas para mantener un nivel
de liquidez adecuado y cumplir con sus obligaciones de pago.
La generación de efectivo dependerá de las actividades que desarrolle la empresa, estas
pueden ser, convirtiendo su efectivo en activos circulantes, como inversiones temporales,
compras de inventarios para la venta y la generación de cuentas por cobrar, de esto dependerá
cómo afrontará los retos financieros que desarrolle en los procesos productivos, debido a que
se debe considerar la recuperación del efectivo más el margen de ganancia en un tiempo corto
para cubrir sus deudas, mantener sus operaciones y generar dividendos.
La mala administración del efectivo puede generar efectos negativos que requieran la
contratación de créditos para suplir las necesidades de capital de trabajo, imposibilidad de
aprovechar oportunidades de negocios, no aprovechar los descuentos que otorgan los
proveedores por pronto pago afectando el costo de los productos y servicios que adquiere la
empresa, por lo que afectará negativamente las utilidades, incrementando la probabilidad que
la empresa tenga un riesgo de negocio en marcha.
Una empresa debe tener un sistema de control interno adecuado para prevenir pérdidas, evitar
que los empleados utilicen inadecuadamente los recursos, reducir riesgos de pagos no
autorizados y detectar fraudes, entre otros, lo que conlleva a que la empresa obtenga
beneficios.
Para un adecuado control del efectivo se deben considerar los siguientes aspectos:
– Tener conciliadas las cuentas bancarias, establecer controles para la verificación de
depósitos, autorización de pagos a proveedores y proyecciones de cobros a clientes.
– Tener un adecuado control en las inversiones para verificar el tiempo estimado de
recuperación así como la inversión de excedentes del efectivo.
– Disponer de un flujo de caja documentado que incluya los cobros y las salidas realizadas
y estimadas.
– Liquidación de préstamos bancarios para cumplir con el financiamiento recibido en el
plazo acordado.
– Control en las cuentas por cobrar y su valuación, establecer políticas para su recuperación inmediata y evitar saldos incobrables.
– Establecer controles en la preparación y presentación de los estados financieros e
información financiera que permita a la administración tomar decisiones acertadas.
– Implementar una adecuada planeación fiscal que permita administrar y proyectar el pago
de impuestos, realizando los pagos en tiempo para no incurrir en intereses y multas que
afecten negativamente el flujo de efectivo.
– Llevar control del destino que se le dio al efectivo en cada uno de los gastos incurridos
por la empresa.
El acelerar la entrada de dinero para contar con un flujo de efectivo positivo y demorar la salida
de dinero estableciendo formas de pagos con sus proveedores de bienes y servicios, ayudará a
cumplir con sus metas de liquidez y a la toma de decisiones para nuevas negociaciones e
inversiones. El enfoque de una empresa debe ser el de generar suficiente efectivo en sus
actividades normales de operación para pagar sus fuentes de financiamiento y para invertir en
proyectos que retribuyan beneficios.
No dude en acercarse a nosotros para asesórale adecuadamente en la gestión de sus
negocios.
Autora: Licda. Marilyn Estrada / Auditoría